Bearbeitungs- und Prüfungsleitfaden

Die Vielzahl an gesetzlichen und aufsichtsrechtlichen Neuregelungen zur Wertpapier-Compliance stellt die Compliance-Funktion im Allgemeinen sowie den Compliance-Beauftragten im Besonderen vor wachsende Herausforderungen. Im Mittelpunkt steht zum einen die WpHG-Mitarbeiteranzeigeverordnung (WpHG-MaAnzV) aufgrund ihrer verschärften § 34d WpHG-Anzeigepflichten mit Blick auf den Einsatz von Mitarbeitern aus der Anlageberatung sowie als Vertriebs- und Compliance-Beauftragter. Darüber hinaus erfolgte Ende 2012 eine umfassende Überarbeitung der MaComp zur Umsetzung der ESMA-Leitlinien bzgl. bestimmter MiFID-Anforderungen an die Compliance-Funktion und an die Geeignetheit. Zum anderen verunsichert die künftige Ausgestaltung der Compliance-Funktion nach der MaRisk-Novelle vom 14.12.2012 die verantwortlichen Funktionsträger im Internen Kontrollsystem (IKS).

Ausgewiesene Compliance-Beauftragte, interne Revisoren und eine externe Prüferin setzen sich in der 3. Auflage des Bearbeitungs- und Prüfungsleitfadens Neue Ma-Comp u.a. mit folgenden Brennpunkten auseinander:

•Einordnung der Compliance-Funktion nach MaComp und MaRisk als Bestandteil des IKS
•Aufdeckung und Bewertung von Schwächen im Wertpapiergeschäft auf Basis einer institutsspezifischen Risikoanalyse
•Abgrenzung der Tätigkeiten, Rechte und Pflichten zwischen Compliance-Funktion und Interner Revision – „Drei Verteidigungslinien”-Ansatz, Vermeidung von Abstim-mungsproblemen und Doppelarbeiten, Austausch von Kontroll- und Prüfungsberich-ten als Informationsquellen
•Aufgaben und organisatorische Anforderungen an die Compliance-Funktion gemäß § 33 Abs. 1 WpHG
•Zur Überwachung von Mitarbeitergeschäften und bestmöglichen Ausführung von Kundenaufträgen
•Würdigung der Angemessenheit werblicher (Produkt-)Informationsblätter vor dem Hintergrund des BaFin-Rundschreibens vom 25.09.2013
•Überprüfung der Anforderungen an die (rechtzeitige) Aushändigung und den Inhalt des Beratungsprotokolls nach § 34 WpHG
•Zur Erfüllung der Voraussetzungen für die Durchführung einer angemessenen Ge-eignetheitsprüfung von Wertpapierkunden
•Auswirkungen der überarbeiteten Wertpapierdienstleistungs-Prüfungsverordnung (WpDPV) auf die Arbeit der Compliance-Funktion und Internen Revision

Sämtliche compliance-relevanten Prüfungsfelder im Rahmen des IKS und der Inter-nen Revision werden durch den Einsatz geeigneter Checklisten unterstützt.